myDATA Συνοπτικό Βιβλίο: πώς το διαβάζετε και τι ελέγχετε

Τι δείχνει το Συνοπτικό Βιβλίο, με μία ματιά

Το Συνοπτικό Βιβλίο είναι ο πίνακας του myDATA με τα μηνιαία έσοδα και έξοδα της επιχείρησής σας για την περίοδο που θα διαλέξετε, με σύνολα στις τελευταίες γραμμές και δυνατότητα αποθήκευσης σε Excel. Για κάθε μήνα και κάθε είδος συναλλαγής (έσοδα ή έξοδα) βλέπετε μεταξύ άλλων την καθαρή αξία και το ΦΠΑ. Αυτό που ελέγχετε είναι αν τα ποσά που έχει καταχωρήσει η ΑΑΔΕ συμφωνούν με τα δικά σας αρχεία. Δεν είναι η φορολογική σας δήλωση και δεν σας λέει πόσο φόρο οφείλετε.

Η περιγραφή παρακάτω βασίζεται στο επίσημο εγχειρίδιο χρήσης της ΑΑΔΕ για τα ηλεκτρονικά βιβλία και στις Συχνές Ερωτήσεις της ΑΑΔΕ. Και τα δύο έγγραφα είναι του 2020. Η οθόνη που θα δείτε σήμερα μπορεί να διαφέρει σε λεπτομέρειες, γι' αυτό συγκρίνετε πάντα με την εφαρμογή.

Σε ποιο βιβλίο βρίσκεστε: Συνοπτικό ή Αναλυτικό;

Σύμφωνα με τις Συχνές Ερωτήσεις της ΑΑΔΕ (ερώτηση 3), τα ηλεκτρονικά βιβλία του myDATA είναι δύο:

• Το Αναλυτικό Βιβλίο, όπου καταχωρείται η σύνοψη των παραστατικών εσόδων και εξόδων, γίνεται ο χαρακτηρισμός των συναλλαγών και καταχωρούνται οι λογιστικές εγγραφές τακτοποίησης για τον προσδιορισμό του λογιστικού και φορολογικού αποτελέσματος κάθε έτους.
• Το Συνοπτικό Βιβλίο (Βιβλίο Συνοπτικής Απεικόνισης), όπου εμφανίζονται συγκεντρωτικά τα δεδομένα της οντότητας σε μηνιαία και ετήσια βάση.

Με απλά λόγια: το Συνοπτικό είναι η συγκεντρωτική εικόνα. Ο χαρακτηρισμός των συναλλαγών και οι εγγραφές που οδηγούν στο φορολογικό αποτέλεσμα ανήκουν στο Αναλυτικό. Ένα ποσό που φαίνεται στο Συνοπτικό δεν σημαίνει αυτομάτως ότι είναι εκπεστέο ή ότι θα δηλωθεί όπως εμφανίζεται. Για τους κωδικούς που αντιστοιχούν στα έξοδα δείτε τον οδηγό Κωδικοί εξόδων Ε3.

Πώς το ανοίγετε και πώς το διαβάζετε

Το εγχειρίδιο της ΑΑΔΕ περιγράφει τα εξής βήματα:

1. Επιλέγετε Συνοπτικό Βιβλίο στην εφαρμογή των ηλεκτρονικών βιβλίων του myDATA.
2. Ορίζετε τη χρονική περίοδο (Από – Έως) και πατάτε Αναζήτηση.
3. Εμφανίζεται πίνακας με μία γραμμή ανά μήνα και είδος συναλλαγής, δηλαδή ξεχωριστά για τα έσοδα και για τα έξοδα. Στις τελευταίες γραμμές βρίσκονται τα σύνολα εσόδων και εξόδων.
4. Αν επιλέξετε μια γραμμή, ανοίγει η ημερήσια απεικόνιση του μήνα με τα ημερήσια ποσά ανά κατηγορία (έσοδα/έξοδα) και τα αντίστοιχα σύνολα.
5. Στην ημερήσια απεικόνιση, το κουμπί Αποθήκευση λίστας παραστατικών μήνα κατεβάζει σε Excel τη λίστα με όλα τα παραστατικά του μήνα για το συγκεκριμένο είδος συναλλαγής (έσοδα ή έξοδα). Στον μηνιαίο πίνακα το ίδιο κάνει το εικονίδιο δίπλα από κάθε γραμμή. Το κουμπί Αποθήκευση συνοπτικού βιβλίου κάτω από τον μηνιαίο πίνακα κατεβάζει ολόκληρο το Συνοπτικό Βιβλίο, όχι τη λίστα παραστατικών.

Οι στήλες του πίνακα

Στην εικόνα του εγχειριδίου ο μηνιαίος πίνακας έχει τις στήλες: Μήνας, Είδος Συναλλαγής, Καθαρή Αξία, Υπόλοιπο Εσ. Εξ., ΦΠΑ, Φόροι Παρακρ., Λοιποί Φόροι, Φόροι Χαρτ., Τέλη, Κρατήσεις και Έσοδα / Έξοδα Τρίτων. Η ημερήσια απεικόνιση έχει αντίστοιχες στήλες, με πρώτη την Ημερομηνία.

Το κείμενο του εγχειριδίου δεν ορίζει μία προς μία τις στήλες, και δεν θα τους δώσουμε εδώ δική μας ερμηνεία. Δύο πράγματα είναι σαφή από τους ίδιους τους τίτλους: η Καθαρή Αξία και το ΦΠΑ εμφανίζονται σε ξεχωριστές στήλες. Για τη σημασία των υπόλοιπων στηλών, ιδίως όσων αφορούν παρακρατήσεις και λοιπούς φόρους, ρωτήστε τον λογιστή σας ή δείτε την τρέχουσα τεκμηρίωση της ΑΑΔΕ.

Τι ελέγχετε, βήμα προς βήμα

1. Τα έσοδα ανά μήνα. Συγκρίνετε τη στήλη της καθαρής αξίας των εσόδων με τα τιμολόγιά σας του μήνα. Η καθαρή αξία είναι χωρίς ΦΠΑ, οπότε συγκρίνετέ τη με τα δικά σας ποσά πριν από το ΦΠΑ.
2. Τα έξοδα ανά μήνα. Ίδια διαδικασία με τα παραστατικά εξόδων που έχετε. Αν ένα έξοδο λείπει, κατεβάστε τη λίστα παραστατικών του μήνα σε Excel και ψάξτε αν υπάρχει ο αριθμός του.
3. Το ΦΠΑ. Βάλτε δίπλα το ΦΠΑ του Συνοπτικού και το ΦΠΑ που έχετε στα δικά σας αρχεία για την ίδια περίοδο. Για την περιοδική δήλωση ΦΠΑ δείτε τον οδηγό ΦΠΑ και τριμηνιαία δήλωση.
4. Τα σύνολα. Πριν από τη φορολογική δήλωση, ελέγχετε αν τα σύνολα της περιόδου συμφωνούν με τα δικά σας.
5. Οι αποκλίσεις. Για κάθε απόκλιση ανοίγετε τον μήνα, βλέπετε σε ποια ημέρα βρίσκεται η διαφορά και βρίσκετε το συγκεκριμένο παραστατικό από τη λίστα του Excel. Μπορεί να είναι παραστατικό που δεν καταχωρήθηκε στα δικά σας αρχεία, παραστατικό που δεν εμφανίζεται στο myDATA, ή απλώς άλλος μήνας. Το ποιο από αυτά ισχύει το αποφασίζετε με το ίδιο το παραστατικό στο χέρι.

Παράδειγμα: από το Συνοπτικό στον φόρο

Ας υποθέσουμε ότι το Συνοπτικό Βιβλίο δείχνει για το έτος 42.000 € καθαρά έσοδα και 12.000 € καθαρά έξοδα (όλα εκπεστέα, χωρίς τις εισφορές ΕΦΚΑ). Το αποτέλεσμα πριν από τις εισφορές είναι 30.000 €.

Οι εισφορές ΕΦΚΑ που πληρώθηκαν εκπίπτουν από το εισόδημα της δραστηριότητας (ν. 4172/2013, άρθρο 22 παρ. 1 και άρθρο 23 παρ. 1 γ΄). Με την 1η κατηγορία ασφάλισης, δηλαδή 250,77 € τον μήνα ή 3.009,24 € τον χρόνο (σελίδα e-ΕΦΚΑ, στοιχεία στις 12.11.2026), το φορολογητέο εισόδημα είναι 30.000 − 3.009,24 = 26.990,76 €.

Με την κλίμακα που ισχύει από το φορολογικό έτος 2026 (9 % / 20 % / 26 % / 34 % / 39 % / 44 %, ν. 5246/2025, άρθρο 3) ο φόρος προκύπτει 4.717,60 €, με οριακό συντελεστή 26 % και μέσο συντελεστή 17,5 %. Στα ελεύθερα επαγγέλματα δεν εφαρμόζεται η μείωση φόρου του άρθρου 16 (ΚΦΕ, άρθρο 29 παρ. 1). Ο υπολογισμός είναι απλοποιημένος: δεν περιλαμβάνει προκαταβολή φόρου, παρακρατήσεις, εξαρτώμενα τέκνα ή άλλες ιδιαιτερότητες. Για το δικό σας σενάριο δοκιμάστε τον υπολογιστή εισοδήματος.

Πώς βοηθά το HellenicTAX

Το HellenicTAX δεν εκδίδει τιμολόγια και δεν είναι πάροχος ηλεκτρονικής τιμολόγησης· διαβάζει τα δεδομένα σας από το myDATA και τα αξιοποιεί. Δεν αντικαθιστά το Συνοπτικό Βιβλίο της ΑΑΔΕ. Μετά τη σύνδεση των διαπιστευτηρίων σας, ο Συγχρονισμός myDATA φέρνει τις γραμμές εσόδων και εξόδων (η ΑΑΔΕ επιστρέφει σύνολα ανά αντισυμβαλλόμενο, ημερομηνία και τύπο παραστατικού, όχι μεμονωμένα παραστατικά) και τις εμφανίζει σε πίνακα με τύπο, ημερομηνία, τύπο παραστατικού, αντισυμβαλλόμενο με ΑΦΜ, καθαρό ποσό, ΦΠΑ, σύνολο και κατάσταση. Στα έξοδα βλέπετε ποια είναι σε εκκρεμότητα, ποια έχουν εισαχθεί και ποια τα έχετε παραλείψει· τα έσοδα θεωρούνται συγχρονισμένα και δεν περνούν από εισαγωγή. Στην καρτέλα «Επισκόπηση Ε3» της σελίδας φόρων βλέπετε το σύνολο των συγχρονισμένων εσόδων (καθαρό) και τον αριθμό των παραστατικών που αντιστοιχούν σε αυτό, και μπορείτε να το συγκρίνετε με τη στήλη Καθαρή Αξία των εσόδων στο Συνοπτικό. Η καρτέλα δείχνει μόνο το τρέχον ημερολογιακό έτος, στο Free όπως και στο Pro· από την 1η Ιανουαρίου δείχνει το νέο έτος και όχι το έτος της δήλωσης. Τη σύγκριση αυτή την κάνετε επομένως μέσα στο ίδιο το έτος, για το τρέχον έτος. Ανάλυση ανά κωδικό Ε3 δεν υπάρχει. Ο συγχρονισμός περιλαμβάνεται στο πακέτο Free. Η ανάλυση ΦΠΑ είναι στο Pro. Ο AI βοηθός προτείνει κατηγορία για τα έξοδα, όχι κωδικό Ε3, και την τελική απόφαση την παίρνετε εσείς ή ο λογιστής σας.